La declaración de impuestos de los contribuyentes en Estados Unidos se realiza a través del Formulario 1040.
Sin embargo, en muchos casos, no basta con completar este formulario principal, sino que es necesario presentar uno o más anexos adicionales dependiendo de la situación fiscal del contribuyente.
El Formulario 1040 es solo el inicio de tu declaración de impuestos en los Estados Unidos. Dependiendo de tu situación fiscal, tendrás que presentar uno o más anexos, como el Anexo 1, Anexo 2 o Anexo 3.
Es importante estar bien informado sobre qué anexos son necesarios para asegurarte de que tu declaración esté completa y correcta.
Anexo 1: ingreso adicional y ajustes al ingreso
Si tienes ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, premios o ganancias por juegos y apuestas, necesitarás presentar el Anexo 1.
Además, si tienes deducciones adicionales, como los intereses de préstamos estudiantiles, impuestos sobre el trabajo por cuenta propia o gastos del educador, este anexo será necesario.
Algunos de los ingresos cubiertos en el Anexo 1 incluyen:
- Compensación por desempleo.
- Premios, recompensas y ganancias de juegos y apuestas.
- Pensión para el cónyuge divorciado recibida.
- Alquiler de bienes raíces, regalías, sociedades colectivas, sociedades anónimas de tipo S, fideicomisos, etcétera.
- Intereses de préstamos estudiantiles.
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
- Gastos del educador, entre otros.
Anexo 2: impuestos adicionales
El Anexo 2 es necesario si debes pagar impuestos adicionales, tales como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, impuestos sobre el empleo de empleados domésticos, el impuesto mínimo alternativo (AMT), o impuestos relacionados con cuentas IRA o planes de jubilación calificados.
También se utiliza si necesitas reintegrar un exceso de crédito tributario relacionado con primas de seguros de salud pagadas por adelantado.
Algunos impuestos adicionales incluyen:
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- Reintegro del excedente del crédito tributario de prima de seguro médico pagado por adelantado.
- Impuesto sobre los empleados domésticos.
- Impuestos del Seguro Social y del Medicare sobre el ingreso de propinas no declaradas.
- Impuesto mínimo alternativo (AMT).
- Reintegro del crédito tributario para comprador de primera vivienda.
- Recuperación del crédito por vivienda para personas de bajos ingresos.
Anexo 3: créditos y pagos adicionales
Si durante el proceso de declaración no reclamaste algún crédito o pago adicional que puedes obtener, deberás presentar el Anexo 3.
Este anexo te permite reclamar créditos como el Crédito por impuestos extranjeros, Crédito por estudios o el Crédito general para negocios.
Además, en este anexo se incluyen otros pagos, como la cantidad pagada con una solicitud de prórroga para presentar tu declaración o la retención excesiva del impuesto al Seguro Social.
Algunos de los créditos y pagos adicionales que se incluyen en este anexo son:
Crédito por impuestos extranjeros.
- Crédito por estudios.
- Crédito general para negocios.
- Pagos adicionales relacionados con prórrogas o retenciones del Seguro Social.
- Crédito por mejoras energéticamente eficientes al hogar.
- Crédito por aportaciones a cuentas de ahorros para la jubilación.
¿Cómo saber qué anexos debes presentar?
Para determinar qué anexos tenés que presentar, es fundamental revisar las Instrucciones para los Formularios 1040 y 1040-SR que proporciona el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
En estas instrucciones se detallan los criterios específicos que te ayudarán a identificar si debes incluir algún anexo en tu declaración.
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Para obtener más detalles, consulta las instrucciones oficiales del IRS y considera la ayuda de un profesional de impuestos si tienes dudas sobre qué documentos presentar.
